目录
第一部分 单位概况
一、主要职能及机构设置情况
二、部门决算单位构成
第二部分 2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细情况说明
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明
第四部分 关于“三公经费”及其他重要事项说明
一、关于财政拨款“三公“经费情况说明
二、关于机关运行经费决算情况说明
三、关于政府采购支出情况说明
四、关于国有资产占用使用情况说明
五、关于预算绩效情况说明
第五部分 名词解释
第一部分部门概况
一、主要职能及机构设置情况
（一）部门职能
1、贯彻落实国民健康政策和法律法规。拟定卫生健康、中医药事业发展的规范性文件，政策规划、制定地方标准和技术规范并组织实施；统筹规划全县卫生健康资源配置，指导区域卫生健康规划的编制和实施。协调推进健康建始建设。制定并组织实施推进卫生健康基本公共服务均等化、普惠化、便捷化和公共资源向基层延伸等政策措施。
2、协调推进深化医药卫生体制改革。组织深化公立医院综合改革，推进管办分离，健全现代医院管理制度，制定并组织实施推动卫生健康公共服务政策措施；提出医疗服务和药品价格政策的建议；与县医疗保障局等部门在医疗、医保、医药等方面加强制度、政策衔接，建立沟通协商机制，协同推进改革，提高医疗资源使用效率和医疗保障水平。
3、组织实施国家免疫规划，制定并落实全县疾病预防控制规划、免疫规划、地方病防治规划以及严重危害人民健康的公共卫生问题干预措施，组织开展传染病监测。制定全县卫生应急和紧急医学救援预案，开展突发公共卫生事件监测和风险评估，组织和指导全县突发公共卫生事件预防控制和各类突发公共事件的医疗卫生救援，发布法定传染病疫情信息。
4、负责拟订应对人口老龄化、医养结合政策措施并组织实施，负责推进全县老年事业发展和老年健康服务体系建设，承担老年疾病防治、老年人医疗照护、老年人心理健康与关怀服务等老年健康工作。
5、贯彻落实国家药物政策和国家基本药物制度，开展药品使用监测、临床综合评价和短缺药品预警，提出符合全县实际的国家基本药物价格政策建议，执行国家药典。组织开展食品安全风险监测评估，宣传贯彻食品安全标准。
6、负责职责范围内的职业卫生（含工矿商贸企业）、放射卫生、环境卫生、学校卫生、公共场所卫生、饮用水卫生等公共卫生的监督管理，负责传染病防治监督，健全卫生健康综合监督体系。
7、制定全县医疗机构、医疗服务行业管理办法并监督实施，加强行风建设，建立医疗服务评价和监督管理体系。会同有关部门贯彻执行国家卫生健康专业技术人员资格标准。制定并组织实施医疗服务规范、标准和卫生健康专业技术人员执业规则、服务规范。
8、负责开展人口监测预警工作，拟定生育政策措施，研究提出与生育相关的人口数量、素质、结构、分布方面的政策建议，促进生育政策和相关经济社会政策配套衔接，参与制定全县人口发展规划和政策措施，落实全县人口发展规划中的有关任务。
9、负责全县计划生育管理和服务工作，开展人口监测预警。组织建立计划生育利益导向、计划生育特殊困难家庭扶助和促进计划生育家庭发展等机制。完善计划生育政策措施，建立与经济社会发展政策的衔接机制。
10、指导全县卫生健康工作，指导全县基层卫生和妇幼健康服务体系建设，组织拟订并实施全县基层医疗卫生和妇幼健康发展规划和政策措施，推进基本公共卫生服务均等化、乡村医生管理制度、全科医师队伍建设和卫生健康科技创新发展。
11、负责全县保健对象的医疗保健工作，承担县委县政府重要会议与重大活动的医疗卫生保障工作。
12、制定实施全县中医药发展规划，促进中医药事业发展，推动全县中医药标准化和现代化。组织开展全县中医药人才培养、师承教育工作，推广中医药科技成果和适宜技术，传承和发展中医药文化。组织开展全县中药资源普查。加强中医药行业监管。
13、归口管理县计划生育协会。
14、完成上级交办的其他任务。
（二）机构设置
1、建始县卫生健康局本级设12个内设机构：办公室、安全生产股、人事股、党建办公室、规划财务与信息股、项目管理股、疾病预防控制股（县卫生应急办公室）、 医政医管股（县医疗卫生动员办公室）、中医药综合管理股（老龄健康股）、基层卫生与妇幼健康股、人口监测与家庭发展股、政务服务与综合监督股（职业健康安全监督股）。
2、隶属管理的事业单位有建始县人民医院、县中医医院、疾病预防控制中心、妇幼保健计划生育服务中心、卫生计生监督综合执法局、卫生计生会计核算中心、流动人口管理站、卫生计生信息中心、十个乡镇卫生院。以上这些二级单位中，均为财政独立核算单位。卫生健康规划财务与信息数据中心、流动人口管理站局机关合署办公。
二、部门决算单位构成
建始县卫生健康局隶属管理1个参公管理事业单位：建始县卫生计生综合监督执法局;隶属管理3个全额拨款事业单位：建始县疾病预防控制中心、建始县卫生健康规划财务与信息数据中心、建始县人口流动管理站。隶属管理13个差额拨款事业单位：建始县人民医院、建始县中医医院、建始县妇幼保健计划生育服务中心和10个乡镇卫生院。隶属的1个参公管理事业单位和3个全额财政拨款的事业单位以及13个差额拨款事业单位均为财务独立核算单位，部门预决算由卫生健康局汇总上报。
县卫生健康局编制人数为1218人，2021年末人员总数为1240人,其中：在职1236人，离休4人，事业编人员1175人。
第二部分 2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表（公开01表）
二、收入决算表（公开02表）
三、支出决算表（公开03表）
四、财政拨款收入支出决算总表（公开04表）
五、一般公共预算财政拨款支出决算表（公开05表）
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表（公开06表）
七、财政拨款“三公”经费支出决算表（公开07表）
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（公开08表）
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（公开09表）
详见附件1：2021年度部门决算公开表
第三部分2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2021年部门决算本年收入84547.95万元，较上年减少45977.08万元，下降54.38%，原因是：1、2020年度新冠肺炎疫情防控指挥部相关收入在卫健局本级，比如一线医务人员临时工作补助和相关疫情防控经费。2、2020年度卫健局接收了县红十字会和县慈善总会的捐赠收入，2021年度没有捐赠收入。
本年支出88261.71万元，较上年减少31741.92万元，下降35.96%，原因是：因为受新冠肺炎疫情影响，2020年疫情防控指挥部的相关支出都在卫健局本级账务中，支出主要包含医务人员补助，疫情防控物资，核酸检测试剂以及各相关单位的疫情防控经费等，2021年度医务人员临时工作补助未发放，相关疫情防控支出也相应减少。
二、收入决算情况说明
本年收入84517.95万元，较上年减少45977.08万元，下降54.38%，原因是：1、2020年度新冠肺炎疫情防控指挥部相关收入在卫健局本级，比如一线医务人员临时工作补助和相关疫情防控经费。2、2020年度卫健局接收了县红十字会和县慈善总会的捐赠收入，2021年度没有捐赠收入。
其中：财政拨款收入18846.29万元、政府性基金预算财政拨款收入5000万元，上级补助收入23.66万元、事业收入60264.53万元、经营收0万元、其他收入413.47万元。
收入按功能分类占比：教育支出40万元；社会保障和就业2191.56万元，占总收入的2.59%；卫生健康79619.87万元，占总收入的94.2%；农林水支出205万元，占总收入的0.24%；商业服务业等支出0.82万元，占总收入的0.0001%；住房保障471.29万元，占总收入的0.56%；粮油物资储备支出241.71万元，占总收入0.29%；其他支出5000万元，占总收入的5.92%；抗疫特别国债安排的支出491.46万元，占总收入的0.58%。
三、支出决算情况说明
本年支出88261.71万元，其中：基本支出70315.33万元，占总支出的79.67%；项目支出17946.38万元，占总支出的20.33%。支出较上年减少31741.92万元，下降35.96%。其中：基本支出较上年减少412.68万元，下降0.58%，原因是2021年厉行节约，压缩“三公”经费及日常公用经费支出；项目支出较上年减少31329.24万元，下降174.57%，原因是：因为受新冠肺炎疫情影响，2020年度新冠肺炎疫情支出主要包含医务人员临时工作补助，疫情防控物资，核酸检测试剂以及各相关单位的疫情防控经费，2021年度未发放医务人员临时工作补助以及相关的疫情防控支出减少。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
本年财政拨款收入23846.29万元，其中：一般公共预算财政拨款18846.29万元，占比79.03%；政府性基金预算财政拨款5000万元，占比20.97%；国有资本经营预算财政拨款0万元，占比0%。与上年相比，本年财政拨款收入减少36414.16万元，下降152.7%，原因是：1、2020年度新冠肺炎疫情防控指挥部相关收入在卫健局本级，比如一线医务人员临时工作补助和相关疫情防控经费相比2020年度有所减少。2、2021年度未申报抗疫特别国债资金项目。
本年财政拨款支出30987.59万元，其中：一般公共预算财政拨款支出25496.14万元，占比82.28%；政府性基金预算财政拨款支出5491.46万元，占比17.72%；国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占比0%。与上年相比，本年财政拨款支出减少24424.79万元，下降78.82%，原因是2020年新冠肺炎疫情，财政加大了对医疗卫生机构的投入，包括一线医务人员的临时工作补助、疫情防控的医疗物资、购置专用医疗设备、新建和改造发热门诊等。与年初预算数10419.45万元相比，本年财政拨款支出增加20568.14万元，原因是：1、因新冠肺炎疫情，财政加大了对医疗卫生机构的投入，包括疫情防控的医疗物资、购置专用医疗设备、新建和改造发热门诊等；2、人员变动以及人员工资调标；3、增加了基本公共卫生服务补助和计生事业费。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出总体情况
2021年一般公共预算财政拨款支出25496.14万元，比年初预算数10419.45万元增加15076.69万元，增长59.13%，原因为：1、因新冠肺炎疫情，财政加大了对医疗卫生机构的投入，包括疫情防控的医疗物资、购置专用医疗设备、新建和改造发热门诊等；2、人员变动以及人员工资调标；3、增加了基本公共卫生服务补助和计生事业费。较上年减少7545.7万元，下降29.6%，原因是1、2020年度新冠肺炎疫情防控指挥部相关收入在卫健局本级，比如一线医务人员临时工作补助和相关疫情防控经费。2、2021年度未申报抗疫特别国债资金项目。其中：基本支出13542.41万元，占总支出的53.12%，比年初预算数增加3122.96万元，增长23.06%，原因为：人员变动以及人员工资调标。较上年增加290.92万元，增涨2.15%，原因是人员变动以及人员工资调标。项目支出11953.73万元，占总支出的46.88%，比年初预算数1190.18万元增加10763.55万元，增长90%，原因为：1、突发公共卫生应急经费年初未纳入预算；2、人员变动以及在职人员工资调标。较上年减少7836.62万元下降65.56%，原因：1、2021年度疫情防控经费有所降低；2、2021年各医疗卫生机构未申报抗疫特别国债项目资金；3、2021年医疗机构专用设备购置减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
各项支出按功能分类占一般公共预算财政拨款支出的比重：学前教育40万元，占比0.16%，较上年相比增加40万元，增长100%；社会保障和就业本年支出2191.56万元，占比8.6%，较上年相比增加35.2万元，增长1.61%；卫生健康本年支出22345.76万元，占比87.64%，较上年相比减少7604.51万元，下降34.03%；住房保障本年支出471.29万元，占比1.85%，较上年相比增加16万元，增涨3.39%；农林水支出205万元，占比0.8%，较上年相比增加205万元，增涨100%；商业服务支出0.822万元，占比0.016%，较上年相比增加0.822万元，增加100%；粮油物资储备支出241.71万元，占比4.75%，较上年相比减少237.58万元，下降98.29%。
（三）一般公共预算财政拨款支出具体用途情况
本年一般公共预算财政拨款支出25496.14万元，年初预算10419.45万元，差额15076.69万元。按功能分类对比情况：社会保障和就业支出年初预算2120.28万元，决算支出2191.56万元，差额71.28万元，原因是各医疗机构年初预算是按差额预算的；卫生健康支出年初预算7860.78万元，决算支出22345.76万元，差额14484.98万元，原因是新冠肺炎疫情防控经费未纳入年初预算数以及各医疗机构人员变动和在职人员工资调标；住房保障支出年初预算438.38万元，决算支出471.29万元，差额32.91万元，原因是各医疗机构的住房公积金是按差额预算的。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细情况说明
本年一般公共预算财政拨款基本支出决算13542.41万元，较上年增加290.92万元，增涨2.15%，原因2021年度新招考录用了卫生专技人员以及在职人员工资调标等。
1.工资福利支出11330.25万元，较上年增加307.59万元，增涨2.71%，原因是2021年度新招考录用了卫生专技人员以及在职人员工资调标等。其中：基本工资4249.42万元、津贴补贴707.5万元、奖金1462.79万元、绩效工资755.87万元、机关事业单位基本养老保险缴费1590.57万元、职业年金缴费686.61万元、职工基本医疗保险缴费1030.24万元、公务员医疗补助缴费0万元、其他社会保障缴费75.78万元、住房公积金554.54万元、医疗费0万元、其他工资福利支出212.91万元。
2.商品和服务支出1865.99万元，较上年减少25.16万元，下降1.35%，原因是各医疗机构认真落实中央八项规定精神和县委、县政府有关文件精神，改进调查研究、精简会议活动、厉行勤 俭节约，合理压缩一般行政性开支，严格控制“三公”经费支出。其中：办公费26.88万元、印刷费5.12万元、咨询费0.33万元、水费2.47万元、电费28.72万元、邮电费10.6万元、物业管理费1.2万元、差旅费支出30.98万元、因公出国（境）费用0万元、维修（护）费6.59万元、租赁费2.26万元、会议费0.5万元、培训费6.75万元、公务接待费1.26万元、专用材料费673.69万元、被装购置费0万元、专用燃料费27.5万元、劳务费236.69万元、委托业务费5.12万元、工会经费162.44万元、福利费350.28万元、公务用车运行维护费5.35万元、其他交通费用37.17万元、税金及附加费用1.68万元、其他商品服务支出242.43万元。
3.对个人和家庭的补助支出189.46万元，较上年减少61.67万元，下降32.55%，原因是2021年部分乡镇卫生院兑现村卫生室补助时未将此资金核算到该科目中。其中：离休费44万元、 抚恤金17.68万元、生活补助77.96万元、奖励金49.82万元。
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明
本单位2021年政府性基金收入5000万元，较上年减少17862万元，下降357.24%，原因是2021年度各医疗机构未申报抗疫特别国债资金。
本单位2021年政府性基金支出5491.46万元，较上年减16879.08万元，下降307.37%，原因是2021年度各医疗机构未申报抗疫特别国债资金。
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明
本单位2021年国有资本经营预算收入0万元，支出0万元。
第四部分 关于“三公经费”及其他重要事项情况说明
一、关于财政拨款“三公经费”情况说明
（一）财政拨款“三公经费”支出决算总体情况说明
本年财政拨款“三公经费”年初预算24万元，其中：因公出国（境）费年初预算0万元；公务用车购置及运行维护费年初预算15.5万元；公务接待费年初预算8.5万元。预算数较上年减少1万元。
本年“三公经费”决算支出18.06万元, 比年初预算数减少5.94万元，下降32.89%，原因是：认真落实中央八项规定精神和县委、县政府有关文件精神，厉行勤俭节约，严格控制“三公”经费支出。本年支出数较上年减少127.58万元，减少706.42%，原因是2020年新冠肺炎疫情防控各乡镇卫生院新购置了负压救护车6台。其中：因公出国（境）费支出0万元，公务用车运行维护费支出15.32万元，公务接待费支出2.74万元。
（二）“三公经费”财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出0万元，比年初预算数0万增加0万元，增长（下降）0%；较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%。
2.公务用车购置运行维护费支出15.32万元，比年初预算数15.5万减少0.18万元，下降1.17%，原因是：认真落实中央八项规定精神和县委、县政府有关文件精神，改进调查研究、厉行勤俭节约，严格控制“三公”经费支出；较上年增加1.11万元，增加7.24%，原因是2021年度县疾控中心疫苗运送车参与到各乡镇卫生院核酸采样点收样。
其中：公务用车购置费支出0万元，比年初预算数0万增加（减少）0万元，增长（下降）0%，00；较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%0。公务用车运行维护费支出0万元，比年初预算数0万增加（减少）0万元，增长（下降）0%0；较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%。本年新增购置车辆0辆，年末本单位公务用车保有数量0辆。
3.公务接待费支出2.74万元，比年初预算数8.5万减少5.76万元，下降210.21%，原因是：认真落实中央八项规定精神和县委、县政府有关文件精神，改进调查研究、精简会议活动、厉行勤俭节约，严格控制“三公”经费支出；较上年减少0.32万元，减少11.68%，原因是落实中央八项 规定及其实施细则，厉行勤俭节约，严控“三公经费”开支；较上年减少0.35万元，下降11.43%，原因是落实中央八项 规定及其实施细则，厉行勤俭节约，严控“三公经费”开支。本年单位公务接待费无外事接待，全部为国内公务接待，全年共接待63批次，392人次。
二、关于机关运行经费支出情况说明
本单位2021 年度机关运行经费支出95.28万元，比年初预算数102.9万减少7.62万元，下降8%，原因是：精简会议活动、厉行勤 俭节约，合理压缩一般行政性开支，严格控制“三公”经费支出，切实减少各项经费开支；较上年减少27.27万元，下降28.62%，原因是精简会议活动、厉行勤 俭节约，合理压缩一般行政性开支，严格控制“三公”经费支出，切实减少各项经费开支。
三、关于政府采购支出情况说明
本单位2021 年度政府采购支出总额7746.43万元，较上年增加1932.73万元，增长24.95%，原因是:1、2021年根据省委省政府相关要求，由卫健局集中统一给全县村卫生室配置采购智能健康服务包；2、县妇幼保健院和县中医医院2021年新建了实验室。其中：政府采购货物支出5270万元，较上年增加669.6万元，增长12.7%，原因是2021年根据省委省政府相关要求，由卫健局集中统一给全县村卫生室配置采购智能健康服务包；政府采购工程支出1796万元，较上年增加776.14万元，增长43.21%；原因是县妇幼保健院和县中医医院新建了二级实验室。政府采购服务支出680.45万元，较上年增加487.04万元，增长71.57%，原因是2021年度各医疗机构增加了购买第三方服务项目。
四、关于国有资产占用使用情况说明
截至2021年12月31日，单位保有车辆53辆，其中：领导干部用车0 辆、机要通信用车 0辆、应急保障用车21 辆、执法执勤用车0 辆、特种专业技术用车28辆、其他用车4辆。单位价值 50 万元以上通用设备3 台（套），单位价值 100 万元以上专用设备49 台（套）。
五、关于2021年度预算绩效情况说明
（一）预算绩效管理工作开展情况
根据预算绩效管理要求，本部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目17个，资金2858.57万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从评价情况来看，2021年项目资金执行情况良好，通过卫生健康项目的实施，公共卫生专项资金有利于预防和控制传染病及慢性病的蔓延，有利于提高居民对公共卫生服务的可及性，减少主要健康危险因素，提高城乡居民健康水平；向群众宣传养生保健知识，集中开展基本医疗、预防保健、养生康复等一体化服务；国家的计划生育利益导向和免费技术服务是政策惠泽千家万户，使之收到良好的社会效果和好评。
本部门组织开展了部门整体绩效评价，从评价情况来看，2021年部门预算执行情况良好，部门整体支出产出和效果达到预期目标。提高了我县医疗卫生健康人才的理论水平和业务工作能力，强化了农村基层医疗卫生人才队伍建设，提升了医疗卫生服务整体水平。通过本次自评，进一步提高了中央对地方专项转移支付资金的使用效益，切实增强了主管部门和项目资金使用单位的支出责任和效率意识，满意度达98%。
（二）部门决算中项目绩效自评结果
本单位今年在县级部门决算中反映所有项目绩效自评结果。自评的共性问题及原因：部分绩效评价指标体系有待进一步完善，绩效目标的审核和绩效运行监控结果的应用有待进一步加强。下一步改进措施：按照“谁分配资金、谁审核目标”的原则，对绩效目标按照预算管理级次进行分级审核，以促使绩效指标更加量化及能设立最能反映项目实施绩效的关键性指标。
卫生健康计生事业费项目资金安排：县级财政安排项目资金668万元，中央补助资金1261万元，省级补助资金409万元。计生奖扶特扶等七项合计受益对象14100人，兑现补助资金共计2054.24万元。
基本公共卫生服务项目资金全年本级预算309.12万元，中央补助资金2621万元，省级补助资金559万元.实际到位3489.12万元，资金到位率100%。截至目前，预算资金实际执行3489.12万元，执行率100%。所有公共卫生项目资金全部用于免费向辖区居民提供14项基本公共卫生服务工作。不存在将项目资金安排用于与直接提供基本公共卫生服务无关用途的现象；基层医疗卫生机构不存在挪用、虚报冒领等违规使用资金的现象。财政局对基本公共卫生服务项目工作的配套资金均按要求列入了单位年初部门预算，项目资金在2021年6月30日以前到位率达到了上级规定的50%。制定了辖区内基本公共卫生各项服务补助标准，实行“先预拨、后结算”，按服务标准考核后足额兑现资金的管理模式，各基层医疗机构对项目资金均实行了专项核算，项目资金使用情况良好。
村级基本药物制度医疗责任保险项目自评综述：项目资金全年预算19万元，全年资金到位19万元，资金到位率100%，截至目前，预算资金实际执行19万元，执行率100%。
驻村扶贫工作队经费项目资金项目自评综述：项目资金全年预算10万元，全年资金到位10万元，资金到位率100%，截至目前，预算资金实际执行10万元，执行率100%。
（三）绩效评价结果应用情况
1、部门绩效评价结果应用情况
至2021年度部门决算公开时已应用情况：按照绩效目标管理要求，结合绩效评价结果，对绩效指标进行了调整。将绩效评价结果作为以后年度预算编制的参考，进一步加强项目资金预算管理，形成局内各单位预算安排与绩效评价结果挂钩的激励机制。
2、部门绩效评价结果拟应用情况
至2021年度部门决算公开时拟应用情况：一是参考上年度预算执行情况，结合疫情发展态势，合理测算经费预算；二是绩效指标值的设置与预算确定的投资额或资金量高度匹配，具有一定的挑战性和压力性；三是充分应用绩效运行监测结果，对于突发事件等客观因素导致预算支出预计存在缩减且无法实现绩效目标的，要本着实事求是的原则，及时按程序调减预算，并同步调整绩效目标。
详见附件2：2021年度卫生健康局部门绩效情况报告
第五部分 名词解释
一、财政拨款收入：指行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
三、其他收入：指除财政拨款收入、财政专户收入、事业收入以外的各项收入。包括：利息收入、捐赠收入等。
四、支出功能分类：支出功能分类主要反映政府活动的不同功能和政策目标，分为类、款、项三级。
五、一般公共服务支出：反映政府提供一般公共服务的支出。
六、政府办公厅（室）及相关机构事务：反映各级政府办公厅（室）及相关机构的支出。
七、社会保障和就业支出：反映政府在社会保障与就业方面的支出。有关事项包括人力资源和社会保障管理事务、民政管理事务、补充全国社会保障基金、行政事业单位离退休、 企业改革补助、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、自然灾害生活救助、红十字事业、最低生活保障、临时救助、特困人员救助供养、补充道路交通事故社会救助基金、其他生活救助、财政对基本养老保险基金的补助、财政对其他社会保险基金的补助、其他社会保障和就业支出等。
八、行政事业单位离退休：反映用于行政事业单位离退休方面的支出。
九、行政事业单位医疗：反映行政事业单位医疗方面的支出。
十、住房保障支出：集中反映政府用于住房方面的支出。
十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和日常公用经费。
十二、项目支出：指单位为完成特定行政任务或事业发展目标，在基本支出之外，财政专款安排的各项支出。
十三、“三公”经费：按照有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。
十四、因公出国（境）费：指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。
十五、公务用车购置及运行维护费：指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。
十六、公务接待费：指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
十七、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理事业单位）运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
